Kassavirtalaskelma vs. kassavirtaennuste
Niiden, jotka oppivat ymmärtämään erilaisia tilinpäätöksiä, on opittava ymmärtämään ero rahavirtalaskelman ja kassavirtaennusteen välillä, koska ne tarjoavat kaksi erilaista näkemystä organisaation taloudellisesta tilasta. Yritykset laativat useita tilinpäätöksiä, mukaan lukien tuloslaskelmat, taseet ja kassavirtalaskelmat, määrittääkseen yrityksen taloudellisen tilanteen. Kassavirtalaskelma tarjoaa yleiskatsauksen tilikauden kassavirroista ja -lähteistä ja tarjoaa hyödyllisen yleiskuvan yrityksen kassatilanteesta. Kassavirtaennusteet puolestaan tarjoavat futuristisen näkemyksen tuloista ja lähteistä ja auttavat johtajia suunnittelemaan liiketoimintaa tulevaisuutta varten. Seuraavassa artikkelissa tarkastellaan lähemmin jokaista lausuntoa ja tuodaan esiin kassavirtalaskelman ja kassavirtaennusteen väliset yhtäläisyydet ja erot.
Mikä on kassavirtalaskelma?
Yrityksen kassavirtalaskelma tarjoaa selkeän yleiskatsauksen siitä, miten yrityksen toimintaa johdetaan, mistä varat tulevat ja miten ne käytetään. Kassavirtalaskelma näyttää selkeästi käteisen liikkeen liiketoiminnassa ja tarjoaa tilannekuvan yrityksen kassatilanteesta. Kaikki nämä kassatulot ja -maksut lasketaan sitten yhteen nettokassavirtana tunnetuksi luvuksi, joka on olennaisesti käteistä, joka jää yli, kun kaikki saapuvat ja lähtevät rahat on otettu huomioon. Rahavirtalaskelma on jaettu useisiin osiin, jotka sisältävät: liiketoiminnan, investointitoiminnan ja rahoitustoiminnan. Liiketoiminta on toimintaa, joka auttaa yritystä tuottamaan tuloja. Sijoitustoiminnalla tarkoitetaan mitä tahansa kassaliikettä yrityksen sijoituksissa ja mitä tahansa pidemmän aikavälin sijoituksia. Rahoitustoiminnalla tarkoitetaan kaikkea toimintaa, joka liittyy yrityksen osakkeenomistajiin ja velkojiin. Jos kassavirtalaskelma on laadittu tarkasti, näiden kolmen segmentin summat laskevat yhteen yrityksen kokonaiskassavirran.
Mikä on kassavirtaennuste?
Kassavirtaennuste on arvio kaikista kassavirroista, joita yrityksen on odotettavissa tulevaisuudessa. Kassavirtaennusteissa otetaan huomioon myös tiettyjen kulujen ja investointien vaikutus yrityksen tulevaan nettokassavirtaan. Kassavirtaennuste tarjoaa johtajille selkeän yleiskuvan tiettyjen liiketoimintojen ja päätösten taloudellisesta kannattavuudesta ja kannattavuudesta. Tarkka kassavirtaennuste antaa hyvän arvion yrityksen kassavirroista. Tämä auttaa taloussuunnittelussa, koska yritykset voivat ajoittaa maksuja myyjille ja tavarantoimittajille sekä suunnitella sisäisiä kassavirtoja kuluja, kuten vuokraa, palkkoja, mainontaa jne., varten. Kassavirtaennusteen luomiseksi yrityksen on ensin määritettävä tarkoitus, johon ennustetta tarvitaan. Tarkoituksen määrittäminen kertoo myös, mille aikavälille projektio tulee tehdä. Jos ennuste on tarkoitettu vuoden lopun kannattavuuden määrittämiseen, talousjohtajien on analysoitava tilikauden aikana syntyneiden sisään- ja ulosvirtausten määrät. Myynti muodostaa suurimman osan vuoden kassavirroista, vaikka myyntilukuja onkin melko vaikea ennustaa. Useimmat yritykset käyttävät historiallisia myyntitietoja tähän tarkoitukseen.
Mitä eroa on kassavirtalaskelman ja kassavirtaennusteen välillä?
Kassavirtalaskelma ja rahavirtaennuste ovat molemmat tilinpäätöksiä, jotka on laadittu tarkoituksena saada selkeä kuva yrityksen taloudellisesta asemasta. Vaikka kassavirtalaskelma tarjoaa yleiskatsauksen yrityksen kuluvan vuoden tuloista ja ulostuloista, kassavirtaennuste sen sijaan ennustaa yrityksen tulevaisuuden odotettavissa olevat tulot ja ulostulot. Molemmat tarjoavat esimiehille lisätietoa päätöksentekoa varten, mutta erityisesti kassavirtaennuste tarjoaa yksityiskohtaista tietoa tulevaisuuden suunnittelua varten. Kassavirtaennuste auttaa yrityksiä tekemään tärkeitä päätöksiä yrityksen taloudesta. Tarkat kassavirtaennusteet ovat välttämättömiä yrityksen taloudelliselle terveydelle.
Yhteenveto:
Kassavirtalaskelma vs. kassavirtaennuste
• Yrityksen kassavirtalaskelma tarjoaa selkeän yleiskatsauksen siitä, miten yrityksen toimintaa johdetaan, mistä varat tulevat ja miten ne käytetään.
• Kassavirtalaskelma näyttää selkeästi kassavirran liiketoiminnassa ja antaa tilannekuvan yrityksen kassatilanteesta.
• Kassavirtaennuste on arvio kaikista kassavirroista, joita yritys odottaa tulevaisuudessa.
• Tarkka kassavirtaennuste antaa hyvän arvion yrityksen kassavirroista. Tämä auttaa taloussuunnittelussa, koska yritykset voivat ajoittaa maksuja myyjille ja tavarantoimittajille sekä suunnitella sisäiset kassavirrat ja kulut.
• Kassavirtalaskelmat ja rahavirtaennusteet ovat molemmat tilinpäätöksiä, jotka on laadittu tarkoituksena saada selkeä kuva yrityksen taloudellisesta asemasta.
Lisälukemista:
