Avainero – Coverdell ESA vs 529
Koulutuskulut ovat lapselle huomattavat kustannukset, ja monet vanhemmat alkavat säästää, kun heidän lapsensa ovat hyvin pieniä varmistaakseen hyvän koulutuksen. Coverdell ESA (Coverdell Education Savings Account) ja 529-suunnitelma ovat kaksi Yhdysvalloissa yleisesti käytettyä vaihtoehtoa säästää yllä mainittuihin tarkoituksiin. Keskeinen ero Coverdell ESA:n ja 529:n välillä on, että Coverdell ESA on veroetuinen koulutussäästösuunnitelma kattamaan tulevat perus- ja toisen asteen koulutuskulut, kun taas 529 on myös samanlainen koulutussäästösuunnitelma, joka auttaa varaamaan varoja tulevia korkeakoulukustannuksia varten.
Mikä Coverdell ESA on?
A Coverdell ESA on veroetuinen koulutussäästösuunnitelma, jota vanhempi/huoltaja voi hakea edunsaajan (todennäköisesti lapsen tai lapsenlapsen) puolesta kattaakseen tulevat perus- ja toisen asteen koulutuskulut. Tietoja Coverdell ESA:n koulutuskuluista on Internal Revenue Coden osiossa 530. Kelpoisia koulutuskuluja varten tehdyt kotiutukset lykätään veroa ja varojen annetaan kasvaa myös verovapaasti.
Sponsori ei voi lahjoittaa varoja Coverdell ESA:lle sen jälkeen, kun edunsaaja on täyttänyt 18 vuotta, eikä Coverdell ESAa voida avata yli 18-vuotiaalle edunsaajalle. Coverdell ESA:n varat on maksettava päteviin koulutusmenoihin, kun edunsaaja täyttää 30 vuotta, tai sen sijaan ne on annettava toiselle alle 30-vuotiaalle perheenjäsenelle. Toinen tekijä, joka eroaa selvästi Coverdell ESA:sta 529-suunnitelmasta, on se, että rajoitettu vuosi maksurajat, joissa raja ei voi ylittää 2 000 dollaria edunsaajaa kohden 18 vuoden ikään asti.
Kuva 01: Coverdell ESA säästää varoja tuleviin perus- ja toisen asteen koulutusmenoihin
Coverdell ESA:n rahastot voivat mahdollistaa erilaisia sijoitusvaihtoehtoja, kuten osakkeita, joukkovelkakirjoja ja sijoitusrahastoja. Jos varat nostetaan muihin kuin koulutustarkoituksiin, seuraamusmaksuna peritään 10 % vero.
Mikä on 529 Plan?
529 on myös veroetuinen koulutussäästösuunnitelma, jota vanhempi/huoltaja voi hakea edunsaajan puolesta varatakseen varoja tulevia korkeakoulukuluja varten. 529 suunnitelmaa on virallisesti nimetty päteviksi opetussuunnitelmiksi, ja niitä sponsoroivat osav altiot tai oppilaitokset, ja ne on hyväksytty Internal Revenue Coden pykälän 529 mukaisesti. Useimmat 529 suunnitelmat tarjoavat elinikäisen maksurajan, joka on vähintään 300 000 dollaria. Ennakkoon maksettu lukukausisuunnitelma ja korkeakoulusäästösuunnitelma ovat 529-suunnitelman kaksi päätyyppiä.
Ennakkoon maksettu lukukausisuunnitelma
Ennakkoon maksetussa lukukausimaksussa vanhemmat/huoltajat voivat maksaa etukäteen lapsen tulevan lukukausimaksun ja maksut nykyhinnoilla
Oppilaitoksen säästösuunnitelma
Tämä antaa vanhemmille/huoltajille mahdollisuuden osallistua tilille, joka on perustettu maksamaan lapsen korkeakouluopetusta missä tahansa tukikelpoisessa oppilaitoksessa
Kuva 02: 529 Suunnitelma säästää varoja tulevia yliopistokuluja varten
Toisin kuin Coverdell ESA:ssa, 529-suunnitelmissa ei ole ikärajaa, jonka jälkeen varat on maksettava. Investointien os alta 529 suunnitelmassa ei ole niin laajaa valikoimaa vaihtoehtoja kuin Coverdell ESA:ssa.
529 suunnitelman nostot eivät ole tuloverotuksen alaisia. Jos varat kuitenkin nostetaan muihin kuin koulutustarkoituksiin, peritään sakkomaksuna 10 %. Maksukohtaisesti vuosittaiset ylläpitomaksut ja omaisuudenhoitomaksut veloitetaan 529 suunnitelmasta, joissa on myös määritetty alkusijoitus.
Mitä yhtäläisyyksiä Coverdell ESA:n ja 529:n välillä on?
- Sekä Coverdell ESA:lle että 529:lle lahjoitetut varat ovat verovapaita.
- 10 %:n sakko ennenaikaisesta peruutuksesta koskee sekä Coverdell ESA:ta että 529:ää.
Mitä eroa on Coverdell ESAn ja 529:n välillä?
Coverdell ESA vs 529 |
|
| A Coverdell ESA on veroetuinen koulutussäästösuunnitelma, jota vanhempi/huoltaja voi hakea edunsaajan puolesta kattaakseen tulevat perus- ja toisen asteen koulutuskulut. | 529 on veroetuinen koulutussäästösuunnitelma, jota vanhempi/huoltaja voi hakea edunsaajan puolesta, joka varaa varoja tulevia korkeakoulukuluja varten. |
| Osallistumisraja | |
| Vuotuinen maksuraja Coverdell ESA:lle on 2 000 $ edunsaajaa kohti 18-vuotiaaksi asti. | Vähintään 300 000 dollarin elinikäiset maksurajat ovat saatavilla useimmissa 529 sopimuksessa. |
| Sijoitusvaihtoehdot | |
| Coverdell ESA:n varoja voidaan sijoittaa useisiin sijoitusvaihtoehtoihin, kuten osakkeisiin, joukkovelkakirjoihin ja sijoitusrahastoihin. | 529 suunnitelmissa on rajoitettu määrä sijoitusvaihtoehtoja. |
Yhteenveto – Coverdell ESA vs 529
Coverdell ESA:n ja 529:n välinen ero riippuu pääasiassa kunkin suunnitelman kattamien koulutuskulujen tyypistä. Vaikka Coverdell ESA kerää varoja tuleviin perus- ja toisen asteen koulutusmenoihin, 529 kerää varoja erityisesti korkeakouluopetukseen. Näiden kahden järjestelyn välillä on myös useita muita eroja, kuten maksuraja ja sijoitusvaihtoehdot. Lisäksi molemmille aiheutuu sakkoja varojen nostamisesta päteviä koulutuskuluja varten.
Lataa PDF-versio Coverdell ESA vs 529
Voit ladata tämän artikkelin PDF-version ja käyttää sitä offline-tarkoituksiin lainaushuomautuksen mukaisesti. Lataa PDF-versio tästä. Ero Coverdell ESA:n ja 529:n välillä.
