Avainero – UTMA vs 529
Useimmat vanhemmat aloittavat säästämisen, kun heidän lapsensa ovat hyvin nuoria varmistaakseen heille vauraan tulevaisuuden. Muiden kulujen joukossa merkittävin niistä on korkeakoulun lukukausimaksut. UTMA (Uniform Transfers to Minors Act) ja 529-suunnitelma ovat kaksi vaihtoehtoa Yhdysvalloissa säästää yllä mainittuja tarkoituksia varten. Keskeinen ero UTMA:n ja 529:n välillä on se, että UTMA on huoltajatili, jonka aikuinen (todennäköisimmin vanhempi tai huoltaja) avaa ja hallinnoi alaikäisen puolesta, kun taas 529-suunnitelma on veroetuinen koulutussäästösuunnitelma, jonka tarjoaa osav altio tai oppilaitos, joka on suunniteltu auttamaan perheitä varaamaan varoja tulevia korkeakoulukuluja varten.
Mikä on UTMA?
UTMA (Uniform Transfers to Minors Act) on omaisuudenhoitajatili (säilytystili), jonka aikuinen (todennäköisimmin vanhempi tai huoltaja) avaa ja hallinnoi alaikäisen puolesta. UTMA voidaan avata pankissa tai muussa rahoituslaitoksessa. Rahoitusomaisuutta, kuten osakkeita, joukkovelkakirjoja ja sijoitustodistuksia, voidaan ylläpitää UTMA-tilillä, ja tällä tilillä voidaan myös siirtää alaikäiselle kiinteämääräinen rahasumma, kiinteistö tai muu perintö. Kaikkien omaisuuden laillinen omistusoikeus on edunsaajalla eli alaikäisellä. Rahat ja omaisuus luovutetaan yleensä 18–21-vuotiaana v altiosta riippuen, jolloin heillä on oikeus käyttää varat oman harkintansa mukaan. UTMA:ssa olevat varat ja varat ovat peruuttamattomia, eikä säilytysyhteisö voi nostaa tilille siirrettyä rahaa.
UTMA:sta veloitetaan vähimmäisalkuinvestointi- ja ylläpitomaksu. Ylläpitomaksua ei sovelleta, jos tilillä on vähintään 300 dollarin päiväsaldo jokaista tiliotejaksoa kohden. Toisin kuin 529:ssä, erillistä etua ei voida saada käyttämällä UTMA:ssa olevia varoja koulutustarkoituksiin, koska varat ovat tuloveron alaisia riippumatta siitä, mihin niitä käytetään. UTMA:ssa saatavilla oleva verosäästö on vanhemmalle/huoltajalle, koska tuloveroa voidaan alentaa siirtämällä varoja tai omaisuutta lapselle.
Mikä on 529?
529-suunnitelma on v altion tai oppilaitoksen tarjoama veroetuinen koulutussäästösuunnitelma, joka on suunniteltu auttamaan perheitä varaamaan varoja tulevia korkeakoulukuluja varten. 529 suunnitelmaa on virallisesti nimetty päteviksi opetussuunnitelmiksi, ja niitä sponsoroivat osav altiot tai oppilaitokset, ja ne on hyväksytty Internal Revenue Coden pykälän 529 mukaisesti. Useimmissa suunnitelmissa 529:ään sijoitettuja varoja voidaan käyttää korkeakoulurahoitukseen v altakunnallisesti. 529-suunnitelmaan lahjoitetut varat käytetään mitä todennäköisimmin koulutusmenoihin toisin kuin UTMA:ssa, jossa lapset voivat käyttää varat mihin tahansa tarkoitukseen saatuaan tilin hallintaansa. Saatavilla on kahdenlaisia 529-paketteja seuraavasti.
Prepaid-opetussuunnitelma
Ennakkoon maksetussa lukukausimaksussa vanhemmat/huoltajat voivat maksaa etukäteen lapsen tulevan lukukausimaksun ja maksut nykyisillä hinnoilla.
Oppilaitoksen säästösuunnitelma
Tämä antaa vanhemmille/huoltajille mahdollisuuden osallistua tilille, joka on perustettu maksamaan lapsen korkeakouluopetusta missä tahansa tukikelpoisessa oppilaitoksessa.
529 suunnitelman nostot eivät ole tuloverotuksen alaisia. Jos varat kuitenkin nostetaan muihin kuin koulutustarkoituksiin, peritään sakkomaksuna 10 %. Maksujen mukaan 529 suunnitelmasta veloitetaan vuosittaiset ylläpito- ja omaisuudenhoitomaksut, ja myös alkuinvestointi määritellään.
Mitä yhtäläisyyksiä on UTMA:n ja 529:n välillä?
Sekä UTMA:n että 529:n rahastot saavat tuloveroetuja
Mitä eroa on UTMA:lla ja 529:llä?
UTMA vs 529 |
|
| UTMA on huoltajatili, jonka aikuinen (todennäköisimmin vanhempi tai huoltaja) avaa ja hallinnoi alaikäisen puolesta. | 529 on v altion tai oppilaitoksen tarjoama veroetuinen koulutussäästösuunnitelma, joka on suunniteltu auttamaan perheitä varaamaan varoja tulevia korkeakoulukuluja varten. |
|
rahaston omistus | |
| UTMA:ssa varat katsotaan lapsen omaisuudeksi. | 529-suunnitelmassa varat katsotaan vanhemman omaisuudeksi. |
| Rangaistus | |
| Varojen nostamisesta UTMA:sta ei peritä sakkoa. | Jos suunnitelman 529 varoja nostetaan muihin kuin koulutustarkoituksiin, sovelletaan 10 %:n sakkoa. |
| Ylläpitomaksu | |
| Ylläpitomaksua ei peritä, jos tilin päivittäinen saldo on vähintään 300 dollaria. | Ylläpitomaksu veloitetaan vuosittain. |
Yhteenveto – UTMA vs 529
UTMA:n ja 529:n välinen ero riippuu pääasiassa siitä, että UTMA:ssa olevia varoja voidaan käyttää minkä tahansa tyyppisten alaikäisen tulevien kulujen kattamiseen, kun taas 529 on tarkoitettu säästämään tulevia yliopistokuluja varten. Erot löytyvät myös kustakin suunnitelmasta perittävistä sakkoista ja ylläpitomaksuista. UTMA:lle on tarjolla enemmän sijoitusvaihtoehtoja, mikä tekee siitä paremman sijoituksen verrattuna 529 suunnitelmaan, joissa on rajoitettu määrä sijoitusvaihtoehtoja sijoittajan näkökulmasta.
Lataa PDF-versio UTMA vs 529
Voit ladata tämän artikkelin PDF-version ja käyttää sitä offline-tarkoituksiin lainaushuomautuksen mukaisesti. Lataa PDF-versio tästä Ero UTMA:n ja 529:n välillä.
