Avainero – todellinen käteisarvo vs. korvauskustannukset
Yksityishenkilöt ja yritykset ostavat vakuutuksia saadakseen etuuksia odottamattomista olosuhteista johtuvista omaisuus- tai omaisuusvahingoista. Todellinen käteisarvo ja jälleenhankintakustannusten kattavuus ovat kaksi vakuutusyhtiöiden tarjoamaa tapaa korvata vahingoittuneet, tuhoutuneet tai varastetut omaisuuserät. Omaisuuden korvaamiseen saatavat varat riippuvat vakuutussuojan tyypistä. Keskeinen ero todellisen käteisarvon ja jälleenhankintakustannusten välillä on se, että todellinen käteisarvo on kattavuuspolitiikka, joka maksaa uuden omaisuuserän ostamisesta aiheutuvat kustannukset vähennettynä poistoilla, kun taas jälleenhankintakustannuspolitiikalla maksetaan tietty määrä varoja uuden hyödykkeen ostamisesta nykyisellä markkina-arvolla.
Mikä on todellinen käteisarvo
Todellinen käteisarvo on omaisuuserän hankinnan alkuperäinen hinta poistojen vähentämisen jälkeen. Yksinkertaisesti sanottuna vakuutettu saa korvausvaatimuksen ostaa vaurioituneen tai varastetun omaisuuden k altainen omaisuus nykyiseen hintaan poistojen huomioimisen jälkeen. Poistot ovat omaisuuserän kulumisesta johtuvaa taloudellisen käyttöiän lyhenemistä kirjattava maksu.
Em. BSC Oy kärsi äskettäisestä tulipalosta ja osa sen tuotantovirrassa olevista koneista tuhoutui. Koneiden kokonaishankintakustannukset olivat 55 000 dollaria. Koneiden poistot olivat 4 750 dollaria. Jos yrityksellä on todellinen käteisarvon kattavuus, saadut varat ovat 50 250 dollaria (55 000 - 4 750 dollaria)
Todellisen käteisarvon vakuutus on halvempi ostaa, koska poistot huomioidaan ja vakuutusmaksut ovat alhaisemmat kuin jälleenhankintakustannussopimuksessa. Vakuutusyhtiöt voivat laskea poistot yhtiöstä poikkeavalla tavalla, ja korvausvaatimusta varten poistomäärä perustuu vakuutusyhtiön laskelmaan.
Mikä on korvaushinta?
Vaihtokustannusten kattavuuspolitiikalla maksetaan tietty määrä varoja samanlaisen omaisuuden ostamiseksi (samanlainen merkki tai laatu) tämän päivän hinnalla (nykyisellä markkina-arvolla). Todellisuudessa tässä tapahtuu niin, että vakuutusyhtiö maksaa omaisuuden todellisen raha-arvon ja vakuutetun tulee toimittaa maksukuitti uudesta omaisuudesta ennen loppuosan maksamista. Näin ollen vakuutetun tulee ensin ostaa uusi omaisuus ennen saldovarojen hakemista vakuutusyhtiöltä. Tämän vakuutuksen mukaiset vakuutusmaksut ovat kalliimpia verrattuna todelliseen käteisarvoon. Jatkaen yllä olevasta esimerkistä
Em. Oletetaan, että BSC Ltd:llä on korvauskustannusvakuutus ja koneen nykyinen markkina-arvo on 61 000 dollaria. Aluksi vakuutusyhtiö maksaa 50 250 dollaria; joka on koneen todelliset kustannukset vähennettynä poistoilla. BSC:n on ostettava koneet 61 000 dollarin arvosta käyttämällä 50 250 dollarin vakuutusrahoja ja omia 10 750 dollarin yritysvaroja. BCS Ltd. voi vaatia vakuutusyhtiöltä 10 750 dollarin lisäkorvauksen toimittamalla koneen ostokuitin
Taattu tai pidennetty vaihtokustannus on laajennettu versio korvauskustannussuojasta, jossa vakuutusyhtiö maksaa ostaakseen tarkan korvaavan vaurioituneen tai kadonneen omaisuuden (sama merkki tai laatu). Tämä vaihtoehto on kalliimpi kuin yleinen vaihtokustannuspolitiikka.
Kuva 1: Tulipalot, varkaudet ja luonnonkatastrofit ovat tavallisia tapoja tuhota omaisuutta ja ne on vaihdettava
Mitä eroa on todellisen kassaarvon ja jälleenhankintakustannusten välillä?
Todellinen kassaarvo vs. korvauskustannukset |
|
| Todellinen käteisarvo on kattavuuspolitiikka, joka maksaa uuden omaisuuden ostokustannukset vähennettynä poistolla. | Jälleenhankintakustannuspolitiikan mukaisesti vakuutettu saa varoja uuden omaisuuden ostamiseen nykyisellä markkina-arvolla. |
| Kustannus | |
| Varsinaisen käteisarvon vakuutus on edullisempi ja siitä aiheutuu suhteellisen alhaiset vakuutusmaksut. | Vaihtokustannukset ovat kalliita verrattuna todelliseen käteisarvoon, koska vaihto tapahtuu nykyiseen markkinahintaan. |
| Poistot | |
| Poistot huomioidaan korvausvaatimuksen kirjaamisessa todellisen kassaarvon mukaisesti. | Jälleenhankintakustannuksiin ei sovelleta poistoja. |
Yhteenveto – todellinen käteisarvo vs. korvauskustannukset
Tiettyihin omaisuuseriin voidaan soveltaa erityinen arvostusperuste, joka ei ole jälleenhankintahinta tai todellinen käteisarvo. Näin ollen yritysten tulee neuvotella vakuutusyhtiön kanssa päättäessään, millaista vakuutusta voidaan soveltaa erityyppisiin omaisuuseriin. Lisäksi todellisen käteisarvon ja jälleenhankintakustannusten välinen ero riippuu vakuutusmaksujen kustannuksista; korvaaminen Kustannuspolitiikka on kalliimpaa. Se on kuitenkin myös edullisempi verrattuna varsinaiseen käteisarvopolitiikkaan, koska omaisuuden arvot ovat yleensä nousussa.
