Avainero – Basel 1 vs 2 vs 3
Perussopimukset ottaa käyttöön Baselin pankkivalvontakomitea (BCBS), pankkivalvontaviranomaisten komitea, jonka kymmenen maan (G-10) keskuspankkien pääjohtajat perustivat vuonna 1975. Päätavoite tämän komitean tehtävänä on antaa suuntaviivat pankkialan sääntelylle. BCBS on tähän mennessä antanut kolme sopimusta nimeltä Basel 1, Basel 2 ja Basel 3, joiden tarkoituksena on lisätä pankkitoiminnan uskottavuutta vahvistamalla pankkivalvontaa maailmanlaajuisesti. Keskeinen ero Basel 1 2:n ja 3:n välillä on se, että Basel 1 on perustettu määrittelemään pankkien pääoman vähimmäissuhde riskipainotettuihin omaisuuseriin, kun taas Basel 2 on perustettu ottamaan käyttöön valvontavelvollisuuksia ja vahvistamaan edelleen vähimmäispääomavaatimusta ja Basel 3 Likviditeettipuskurien (lisäpääomakerros) tarpeen edistämiseksi.
Mikä on Basel 1?
Basel 1 julkaistiin heinäkuussa 1988 tarjoamaan puitteet riskienhallinnan käsittelemiseksi pankin vakavaraisuuden näkökulmasta. Pääasiallinen huolenaihe tässä oli pankkien vakavaraisuus. Yksi tärkeimmistä syistä samaan oli Latinalaisen Amerikan velkakriisi 1980-luvun alussa, jolloin valiokunta tajusi, että kansainvälisten pankkien vakavaraisuussuhteet ovat pienenemässä ajan myötä. Vähimmäispääoman suhde riskipainotettuihin omaisuuseriin on 8 %, ja sitä sovelletaan vuodesta 1992 alkaen.
Basel 1 määritteli myös yleiset säännökset, jotka voidaan sisällyttää vähimmäispääoman laskemiseen.
Em. Sopimuksessa täsmennettiin huhtikuussa 1995 ohjeet monenvälisen nettoutuksen (kahden tai useamman pankin välinen sopimus useiden transaktioiden suorittamisesta yhdessä, koska se on kustannustehokasta ja aikaa säästävää, toisin kuin yksittäinen selvitys) vaikutukset tunnistaa.
Mikä on Basel 2?
Basel 2:n päätavoite oli korvata vähimmäispääomavaatimus tarpeella suorittaa valvontatarkastus pankin vakavaraisuudesta. Basel 2 koostuu 3 pilarista. He ovat
- Vähimmäispääomavaatimukset, joilla pyrittiin kehittämään ja laajentamaan Baselin 1 standardoituja sääntöjä
- laitoksen vakavaraisuuden ja sisäisen arviointiprosessin valvontatarkastus
- Ilmoituksen tehokas käyttö markkinoiden kurinalaisuuden vahvistamiseen ja järkevien pankkikäytäntöjen edistämiseen
Uusi kehys on suunniteltu parantamaan tapaa, jolla lakisääteiset pääomavaatimukset heijastavat taustalla olevia riskejä, ja ottamaan paremmin huomioon viime vuosien rahoitusinnovaatiot. Muutoksilla pyrittiin palkitsemaan ja kannustamaan riskien mittaamisen ja hallinnan jatkuvaan parantamiseen.
Mikä on Basel 3?
Tarve päivittää Basel 2 -peliin tuntui erityisesti Lehman Brothersin – maailmanlaajuisen rahoituspalveluyrityksen, joka julistettiin konkurssiin syyskuussa 2008, taloudellisen romahduksen myötä. Hallinto- ja riskienhallinnan sudenkuopat ovat johtaneet tämän vuodesta 2019 alkaen voimaan tulevan sopimuksen kehittämiseen. Pankkisektori joutui finanssikriisiin liian suurella vipuvaikutuksella ja riittämättömillä likviditeettipuskurilla. Näin ollen Basel 3:n päätavoitteena on määritellä pankeille ylimääräinen kantapääoman taso (pääoman säästöpuskuri). Jos sitä rikotaan, se rajoittaa maksuja yhteisen pääoman vähimmäisvaatimuksen täyttämiseksi. Lisäksi seuraavat ohjeet sisältyvät Basel 3:een.
- Vastasyklinen pääomapuskuri, joka asettaa rajoituksia pankkien osallistumiselle järjestelmän laajuisiin luottobuumiin tarkoituksenaan vähentää pankkien luottotappioita
- Vipuvaikutusaste – tappioita vaimentava pääoman vähimmäismäärä suhteessa pankin kaikkiin varoihin ja taseen ulkopuolisiin vastuisiin riskipainotuksesta riippumatta
- Likviditeettivaatimukset – vähimmäislikviditeettisuhde, Liquidity Coverage Ratio (LCR), jonka tarkoituksena on tarjota tarpeeksi rahaa kattamaan rahoitustarpeet 30 päivän stressijakson aikana; pidemmän aikavälin suhdeluku, NSFR (Net Stable Funding Ratio), jonka tarkoituksena on korjata koko taseen maturiteettierot
- Lisäehdotuksia systeemisesti merkittäville pankeille, mukaan lukien lisäpääomavaatimukset, lisätty ehdollinen pääoma ja vahvistetut rajat ylittävän valvonnan ja kriisinratkaisun järjestelyt
Kuva _1: Pankkien luotonantokriteerit vaikuttivat eniten finanssikriisiin vuonna 2008
Mitä eroa on Basel 1 2:n ja 3:n välillä?
Basel 1 vs 2 vs 3 |
|
| Basel 1 | Basel 1 perustettiin päätavoitteeksi luetella pankkien vähimmäispääomavaatimus. |
| Basel 2 | Basel 2 perustettiin ottamaan käyttöön valvontavelvollisuuksia ja vahvistamaan edelleen vähimmäispääomavaatimusta. |
| Basel 3 | Basel 3:n painopiste oli määrittää ylimääräinen oman pääoman puskuri, jota pankit ylläpitävät. |
| Riskikeskeisyys | |
| Basel 1 | Basel 1:ssä on pienin riskifokus kolmesta sopimuksesta. |
| Basel 2 | Basel 2 esitteli kolmen pilarin lähestymistavan riskinhallintaan. |
| Basel 3 | Basel 3:ssa otettiin käyttöön likviditeettiriskin arviointi Basel 2:ssa esitettyjen riskien lisäksi. |
| Huomioon otettavat riskit | |
| Basel 1 | Ainoastaan luottoriski otetaan huomioon Basel 1:ssä. |
| Basel 2 | Basel 2 sisältää laajan valikoiman riskejä, mukaan lukien operatiiviset, strategiset ja maineriskit. |
| Basel 3 | Basel 3 sisältää likviditeettiriskejä Basel 2:n tuomien riskien lisäksi. |
| Tulevaisuuden riskien ennustettavuus | |
| Basel 1 | Basel 1 on taaksepäin katsova, koska se otti huomioon vain nykyisen pankkisalkun varat. |
| Basel 2 | Basel 2 on tulevaisuuteen katsova verrattuna Basel 1:een, koska pääomalaskenta on riskiherkkä. |
| Basel 3 | Basel 3 on tulevaisuuteen katsova, sillä makrotaloudelliset ympäristötekijät otetaan huomioon yksittäisten pankkien kriteerien lisäksi. |
Yhteenveto – Basel 1 vs 2 vs 3
Basel 1 2:n ja 3:n sopimusten välinen ero johtuu pääasiassa niiden tavoitteiden välisistä eroista, joita varten ne laadittiin. Vaikka niiden esittämät standardit ja vaatimukset poikkeavat suuresti toisistaan, kaikki 3 on navigoitu siten, että pankkiriskejä voidaan hallita nopeasti muuttuvien kansainvälisten liiketoimintaympäristöjen valossa. Globalisaation edistymisen myötä pankit ovat yhteydessä toisiinsa kaikkialla maailmassa. Jos pankit ottavat harkitsemattomia riskejä, voi syntyä katastrofaalisia tilanteita v altavan rahamäärän vuoksi ja negatiivinen vaikutus voi pian hajaantua useiden kansakuntien kesken. Vuonna 2008 alkanut finanssikriisi, joka aiheutti huomattavan taloudellisen tappion, on ajankohtaisin esimerkki tästä.
